Валютные операции коммерческих банков №8763

Актуальность темы. В условиях развития свободной рыночной конкуренции в российской экономике наличие внешнеэкономической деятельности становится неотъемлемым фактом хозяйственной деятельности страны. В этой связи предприятиям требуются денежные средства в иностранной валюте для осуществления платежей по сделкам с зарубежными контрагентами. Возникает проблема установления обменного валютного курса, который позволяет и балансирует развитие всех стран в глобальной мировой экономике. Возникает новый рыночный сегмент — валютный рынок, который характеризуется специфическим набором механизмов и инструментов определения стоимости продажи и покупки высоколиквидных ресурсов — иностранной валюты. Цель дипломной работы заключается в анализе валютных операций коммерческих банков на примере АО «Альфа банк». Задачи, поставленные для достижения цели работы: -рассмотрение теоретических основ проведения валютных операций коммерческими банками; -анализ валютных операций АО «Альфа-Банк»; - предложить пути совершенствование валютных операций АО «Альфа-Банк». Предмет работы – процесс анализа валютных операций коммерческого банка. Объект исследования дипломной работы валютные операции коммерческих банков. Методы исследования, использованные в работе: монографический, анализа и синтеза, сравнения, графический, исторический и логический и др. Нормативно-правовая база представлена Гражданским кодексом РФ; основными федеральными законами, регулирующими банковскую деятельность; положениями, письмами, инструкциями и стандартом Банка России. Информационной базой послужили: бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «Альфа-Банк» за 2017-2018 гг., материалы аналитических агентств и пр. Теоретическая база данного исследования представлена научной и учебной литературой современных авторов, таких как: Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, В.В. Астрелина, П. Белов, А.О. Блинов, М.П. Березин, Н.В.Сергеев и др. Практическая значимость исследования заключается в том, что его отдельные положения можно применять в деятельности коммерческих банков в процессе осуществления валютных операций, в том числе разрабатывая стратегию развития банка. Структура ВКР определена поставленной целью и задачами. Состоит из введения, трех основных глав и списка использованных источников. Во введении определены актуальность темы исследования, ее цель и задачи, практическая значимость. В первой главе раскрыты понятие валютных операций и их классификация, рассмотрен валютный контроль за банковскими операциями, а также валютные риски и управление ими. Во второй главе выполнен анализ валютных операций АО «Альфа-Банк». В третьей главе предложены мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка и сделан расчет экономической эффективности предложенных мероприятий. В заключении представлены выводы по работе.

На сегодняшний день АО «Альфа-Банк» имеет прочные позиции среди крупнейших банков Российской Федерации. Банк располагает обширной сетью филиалов и дополнительных офисов не только не территории России и ближнего зарубежья, атак же и в странах дальнего зарубежья. АО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших участников банковских услуг на российском рынке, который входит в международную банковскую группу ВТБ, которая специализируется на обслуживании физических лиц, малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Основными факторами, которые повлияли на изменение прибыли и активов банка, стали значительное увеличение портфеля кредитов, как предприятиям малого бизнеса, так и населению. Именно такое бурное развитие позволило банку занять лидирующие позиции на рынке. Именно прирост доли АО «Альфа-Банк» в различных сегментах рынка был максимальным среди конкурентов. Высокую потенциальную возможность наращивать прибыль отражают основные коэффициенты финансовой устойчивости и платёжеспособности. В целом у банка имеются достаточной запас прочности по капиталу и стабильные показатели ликвидности для того, чтобы своевременно исполнять все свои обязательства. Одним из приоритетных направлений развития банка АО «Альфа-Банк»является ипотечное кредитование населения. Также банк АО «Альфа-Банк» постоянно уделяет внимание развитию различных банковских технологий, таких как обеспечение методического единства организации, а так же проводит работы по созданию, разработке, внедрению и развитию технологических процессов и процедур, для того чтобы обеспечить эффективное выполнение банковских операций, совершенствовать качество обслуживания клиентов и снижать всевозможные риски. АО «Альфа-Банк» стремится соответствовать ожиданиям своих клиентов. Именно поэтому он создает максимально простые процедуры выполнения операций и удобный график работы длясвоих клиентов. Идеология банка предусматривает простоту процедур обслуживания, территориальную близость офисов, доступ к новейшим банковским технологиям, а так же привлекательность предлагаемых услуг и продуктов. Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.60% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 81.90% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%). Банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с 155.92 до 268.97 млрд.руб. На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87.79% , что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен. Статистика по негативным факторам: количество индикаторов ненадежности - 2; количество индикаторов неустойчивости - 3. Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно». Одним из важных направлений к переходу АО «Альфа-Банк» на активные продажи должно стать формирование агрессивной рекламной политики. Особенно это касается использования такого места распространения информации как Интернет, в котором сотрудники крупных компаний, частные предприниматели проводят большую часть рабочего времени. Интернет-реклама должна стать для банка АО «Альфа-Банк» инструментом распространения определенной информации через коммуникативную сеть интернет, с целью ознакомить пользователей и привлечь их внимание к тому или иному виду банковской продукции и услуг. Как вид рекламы в интернете можно выделить поп-ап (pop-up или popups) всплывающие окна. Рекламу в интернете можно также разместить в виде текстовых блоков и ссылок. Другим методом привлечения, который не полностью реализован в системе АО «Альфа-Банк», является своеобразная сегментация клиентов с целью специализации работ по удовлетворению нужд клиентов, минимизации их расходов. Корпоративных клиентов привлекает, скорее всего, сервис обслуживания. В данном сегменте необходимо строить сеть ВИП офисов. В секторе корпоративных финансов очень большая конкуренция из-за объема финансовых ресурсов. Важной качественной чертой рынка корпоративных финансов является ограниченное число участников. Это и должно стать основным козырем. Имея квалифицированный штат сотрудников, АО «Альфа-Банк» может глубоко и детально изучить повадки топ-менеджеров потенциальных клиентов. Это позволит в рамках ВИП-обслуживания привлечь ресурсы корпораций на счета организации. Сегодня крупнейшие компании предпочитают создавать собственные банки, которые с одной стороны работают на конкретного руководителя, а с другой ограничены в конкуренции из-за отсутствия опыта. В настоящее время все больше россиян – клиентов банков, преодолевая консервативные представления о необходимости и удобстве расчетов с использованием карт, воспринимают платежную карту, как важнейший компонент продвижения собственного имиджа и удобный финансовый инструмент, способствуя тем самым значительному росту доли соотечественников, переходящих от наличных к картам. Банком на регулярной основе проводится информирование инвестиционного сообщества о своей текущей деятельности, финансовых результатах и существенных событиях путем размещения на сайте Банка пресс-релизов, адресной рассылки информации, раскрытия существенных фактов и подготовки презентационных материалов для инвесторов. Обеспечивается информационная поддержка выпусков еврооблигаций и других заимствований Банка. АО «Альфа-Банк» активно участвует в работе таких международных организаций, как Российско-Китайский деловой совет, Американо-Российский деловой совет, Международная конфедерация сельскохозяйственного кредитования (CICA) и Канадская деловая ассоциация в России и Евразии (CERBA), что позволяет Банку использовать дополнительный потенциал в области развития бизнеса и международного сотрудничества в сфере аграрного кредитования. Банк участвует в работе двусторонних межправительственных комиссий по экономическому и научно-техническому сотрудничеству с Венгрией, Израилем, Нидерландами и Норвегией, сопредседателем которых является Первый заместитель Председателя Правительства Российской Федерации В.А. Зубков, а также межправительственных комиссий по торгово-экономическому сотрудничеству с Австралией, Грецией, КНДР и Монголией. Участие Банка в указанных организациях и комиссиях предоставляет новые возможности для дальнейшего развития экспортного финансирования и оказания эффективной поддержки российским сельхозпроизводителям по увеличению доли экспорта товаров сельскохозяйственного производства. Таким образом, АО «Альфа-Банк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала также в высшую группу надежности в рейтинге 100 банков. Банк имеет положительные показатели финансово-экономической деятельности, стабильно функционирует и имеет тенденцию к увеличению.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] Часть 1: от 30.11.1994 N 51-ФЗ: (ред. от 03.08.2018)(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// СПС «Консультант Плюс» 2. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] Часть 2: от 26.01.1996 N 14-ФЗ: (ред. от 29.07.2018)(с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018) // СПС «Консультант Плюс» 3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон: от 02.12.1990 г. N 395-1: (ред. от 27.12.2018)(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // СПС «Консультант Плюс» 4. О защите прав потребителей [Электронный ресурс]: федер. закон: от 07.02.1992 г. N 2300-1: ред. от 29.07.2018// СПС «Консультант Плюс» 5. О кредитных историях [Электронный ресурс]: федер. закон: от 30.12 2004 г. № 218-ФЗ № 218: с изм. и доп., вступ. в силу с 31.01.2019 // СПС «Консультант Плюс» 6. Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» № 151-ФЗ от 02.07.2010 (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2019) // СПС «Консультант Плюс» 7. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"(утв. Банком России 28.06.2017 N 590-П)(ред. от 26.12.2018) // СПС «Консультант Плюс» 8. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 24 декабря 2012 г.) 9. Письмо ЦБ РФ от 3 мая 2011 г. N 67-Т «О системном риске расчетной системы» 10. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» 11. Письмо ЦБ РФ от 2 октября 2007 г. N 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» 12. Информационное письмо Банка России от 30.01.2019 N ИН-014-12/8 "Об осуществлении резидентами валютных операций с внутренними ценными бумагами" Неопубликованные 13. Финансовая отчетность ПАО «Альфа-Банк» за 2017-2018 гг. Литература 14. Абдрахманова Р.Г. Потребительское кредитование в современной экономике / Р.Г.Абдрахманова // Научная перспектива. 2017. №7. с. 36-37 15. Аметов Л.А. Особенности потребительского кредитования в банковской деятельности / Л.А.Ахметов // Ученые записки Российской Академии Предпринимательства. 2017. №41. с.312-317 16. Бабина Н.В. К вопросу о классификации потребительских кредитов/Н. В. Бабина// Сервис в России и за рубежом. – 2012. – № 1. – С. 25-36 17. Бадалова Л. А. Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние/ Л. А. Бадалова// Банковские услуги. – 2018. – № 2. – С. 23-27 18. Балдин К.В. Управление рисками: учеб. по- собие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / К.В. Балдин, С.Н. Воробьев. М.: ЮНИТИ- ДАНА. 2015. С. 105–106. 19. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2016. – 535 с. 20. Борисов А. Б.. ¬ Большой экономический словарь : [более 20000 терминов] / авт. и сост. Изд. 2¬е, перераб. и доп. ¬ М. : Книжный мир, 2015. ¬ 860 с 21. Винокурова Е.А. Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка / Е.А. Винокурова // Финансы и кредит. – 2016. – №7. – С.22. 22. Волков А.В. О потребительском кредитовании / А.В.Волков // Банковское дело. 2017. №12. с. 13-14 23. Гарипова З. Л. Инфраструктура банковского потребительского кредитования/З. Л. Гарипова, А. А. Белова// Финансы и кредит. 2018. № 42 (282). – С. 8-18 24. Даниленко С. А. Перспективные виды потребительского кредитования/С. А. Даниленко// Банковское дело. 2018. № 6. с. 49-53 25. Датиева Л.М. Ипотечное потребительское кредитование в России: состояние и перспективы развития / Л.М.Датиева // Фундаментальные и прикладные исследования: проблемы и результаты. 2016. №14. с. 153-156 26. Деветняк Н.С. Потребительское кредитование – благо или кабала? / Н.С.Деревятняк // Научная перспектива. 2016. №9. с.9-10 27. Джорион П. Руководство по управлению фи- нансовыми рисками. 2-е изд. Джон Вили и Сонс: Хобокен. 2017. С. 509–527. 28. Дьяконова М.Л., Ковалева Т.М., Кузьменко Т.Н. Финансы и кредит: учебник / под ред. проф. Т.М. Ковалёвой. – 4-е изд., пере-раб. и доп. – М.: КНОРУС, 2017. – 384 с. 29. Зимина А.П. Финансы и кредит: учебное пособие . – Барнаул: Барнаульское кн. изд-во, 2017. – 140 с. 30. Илюшина М.Н. Новеллы законодательства о потребительском кредитовании и гражданско-правовой механизм профессиональной деятельности коллекторских агентств / М.Н.Илюшина // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. №8. с.11-17 31. Кисиленко А.В. Потребительское кредитование как инструмент повышения качества жизни населения / А.В.Кисиленко // Ежегодник «Виттевские чтения». 2018. №1. с. 173 – 175 32. Кроливецкая Л.П. Банковское дело / Л.П.Кроливецкая. – СПб., - 2017. – 322 с. 33. Кроули М., Галаи Д., Марк Р. Риск-менеджмент. МакГроу-Хилл. 2016. С. 97–108. 34. Кудрин А.М. Потребительское кредитование в России: эономический анализ / А.М.Кудрин // Международный научно-исследовательский журнал. 2017. №12. с. 13-15 35. Лаврушин О. И. Банковское дело / О.И. Лаврушин Учебник. – М.: Финансы и статистика – 2018. – 672 с. 36. Ларионова И.В. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования/ И.В. Ларионова, О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: Кнорус, 2016. – 272 с. 37. Мирошниченко О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. – 2016.– №1. – с.22 - 27. 38. Мокеева Н.Н. Потребительское кредитование в современной России: тенденции и ожидания / Н.Н.Мокеева // Международный журнал экспериментального образования. 2016. №5-2. с. 115-117 39. Нурзат О.А. Банковское кредитование в период кризиса и после: объемы, стратегия, перспективы / О.А. Нурзат. // Бизнес и банки. 2018. № 8. С. 1-3. 40. Оcновы банковского дела: учеб. пособие /под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2018. – 499 с. 41. Однокоз В.Г. Основные механизмы снижения рисков потребительского кредитования / В.Г.Однокоз // Вестник магистратуры. 2015. №1-2. с.31-34 42. Павлова И. В. Анализ тенденций рынка розничного кредитования /И. В. Павлова//Банковский ритейл. 2016. №1. с. 13-18 43. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.:ДИС, 2017. –464 с. 44. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 368 с. 45. Портной М.А. Финансовый кризис в США: причины, масштабы, последствия/М. А. Портной// США. Канада: Экономика. Политика. Культура. – 2017. – №12. – С. 4-18. 46. Денисова М.О. Валютные операции и наличные расчеты // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. 2017. N 7. С. 48 - 50. 47. Лукинова Л.Г. Нюансы валютных операций в современных реалиях // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. N 10. С. 15 - 23. 48. Позяева В. А. Россия на международном валютном рынке: особенности и тенденции изменения валютных курсов [Текст] / В. А. Позяева, Д. В. Мартынюк, С. К. Демченко // Приоритетные направления развития науки и образования : материалы VII Междунар. науч.–практ. конф. (Чебоксары, 4 дек. 2015 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2015. С.28-38 49. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ/ В. Е. Черкасов. – М.: Консалтбанкир –2017. – 288с. 50. Щиборщ К. В. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России/К. В. Щиборщ// Консультант директора. – 2018. – № 23 (251). – С. 26-31 51. Щиборщ К. В. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России/К. В. Щиборщ// Консультант директора. – 2017. – № 23 (251). – С. 26-31 52. Ээрох Ю. Потребительское кредитование в России и СССР / Ю.Ээрох // Деньги и кредит. 2017. №23. с. 19-29 Интернет – ресурсы 53. Международная конвергенция измерения ка- питала и стандартов капитала: новые подходы / Базельский комитет банковского надзора. URL: http://www. bis. org/publ/bcbs107.htm. (дата обращения 08.02.2019) 54. Основные принципы эффективного банковского надзора / Базельский комитет банковского надзора. URL: http://www.bis.org/publ/bcbs30a. htm. (дата обращения 08.02.2019) 55. Электронный научный журнал «Современные научные исследования и инновации» - http://web.snauka.ru/issues/2018/06/635(дата обращения 08.02.2019) 56. Официальный сайт Банка России - http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=ipoteka(дата обращения 08.02.2019) 57. РБК рейтинг- [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://rating.rbc.ru/articles/2013/08/29/34030788_tbl.shtml?2018/08/29/34030652(дата обращения 08.02.2019) 58. Официальный сайт АО «Альфа банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://alfabank.ru(дата обращения 08.02.2019)