Методы противодействия отмывания денежных средств через кредитные организации Российской Федерации

Актуальность темы. Многообразие способов совершения преступлений, связанных с легализацией преступных доходов соединенное с применением разнообразных приемов и средств маскировки существенно затрудняет обнаружение их признаков. Однако, несмотря на различные способы совершения подобных преступлений, их характеризует устойчивая повторяемость, которая обусловлена системой функционирования финансового механизма хозяйствующих субъектов экономики каждого отдельного государства. Новейшие методы и технологии могут быть использованы для создания стратегий, позволяющих преступникам перемещать собственные ресурсы между легальной и нелегальной экономиками на постоянной основе. Предмет исследования - отмывание денежных средств и незаконная легализация. Объект исследования – система методов контроля и противодействия отмыванию денежных средств в РФ. Цель данной работы – изучить методы противодействия отмывания денежных средств через кредитные организации Российской Федерации. Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи: 1. Изучить понятие валовый транзит 2. Рассмотреть аккумулирующий транзит 3. Охарактеризовать покупку и продажу Кэша 4. Проанализировать обналичивание денежных средств 5. Рассмотреть внешнеэкономическая деятельность 6. Изучить нормативно правовая база ЦБ РФ 7. Охарактеризовать методы противодействия отмыванию доходов При написании данной работы использовались методы научного анализа и сравнения. Данная работа состоит из введения, основной части, заключения и списка используемой литературы. 

Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи: Целью осуществления деятельности любой компании является получение прибыли. К сожалению, не каждая компания может похвастаться работой по легальным схемам. Легализация наличных – это проблема, с которой все чаще сталкиваются компании, начинающие взаимоотношения с новыми партнерами. Часто результатом процесса становится начало судебных разбирательств. Классическое понимание отмывания денег возникло в то время, когда еще только появлялась рыночная экономика, а также начала развиваться банковская система. Наиболее состоятельные граждане уже тогда пытались скрыть от государства свои доходы. Добиться этого можно было путем предоставления ложных сведений о получении прибыли. Легализация денег — это перечень мероприятий, позволяющих уйти от налогообложения, избежать конфискации имущества или скрыть свои накопления от государства. Особый расцвет и разработку новых способов отмывания денег в банках начали активно применять в Соединенных Штатах Америки в начале прошлого столетия. Чтобы понять, что такое легализация доходов, следует рассмотреть принцип классической схемы отмывания доходов. Он включает несколько этапов: - получение денег незаконным способом; - внедрение полученных средств в финансовую систему; - перемещение денег от источника прибыли третьим лицам; - вывод наличных денежных средств законным способом. Чаще всего путем открытия новой компании или совершения крупной покупки.

Нормативно-правовые акты 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (редакция от 03.08.2018)// Собрание законодательства РФ. - 31.03.2018. - N 7. - Ст. 4. 2. Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт" (утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2018. - N 3. - Ст. 3. 3. Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" (утв. Банком России 21.07.2017 N 18-МР)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2018. - N 3. - Ст. 3. 4. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (редакция от 03.08.2018)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2018. - N 6. - Ст. 3. 5. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П) (ред. от 27.02.2019) (Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744)//Консультант Плюс 6. Приказ Минфина России от 13.11.2007 N 108н (ред. от 02.11.2017) "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.12.2007 N 10598)// Собрание законодательства РФ. - 31.03.2018. - N 7. - Ст. 4. 7. Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2018)// Собрание законодательства РФ. - 03.03.2018. - N 3. - Ст. 3. 8. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция)//Консультант Плюс Электронные ресурсы 9. Глухов Д. В. Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Молодой ученый. — 2013. — №6. — С. 543-546. — URL https://moluch.ru/archive/53/7174/ (дата обращения: 18.05.2019).