Роль финансового менеджмента в коммерческом банке. На примере ПАО "Сбербанк"

Финансовый менеджмент, как наука, базируется на ряде фундаменталь-ных концепций: теоретических и методических, разработанных в рамках со-временной теории финансов и служащих методологической основой для по-нимания сути тенденций на финансовых рынках, логики принятия финансо-вых решений. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом бан-ке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управля-ет всеми функциями денег: мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления, и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Финансовый менеджмент для коммерческого банка - это, прежде всего управление процессами формирования и использования денежных ресурсов банка. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом банка, т.е. управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношени-ями в различных процессах банковской деятельности, а также управление персоналом банка. Система финансового менеджмента представлена взаимосвязанными элементами: субъектами, объектами, целями, задачами, функциями, принци-пами и механизмом реализации поставленных задач. Эффективное взаимо-действие всех вышеперечисленных компонентов-процессов финансового ме-неджмента в банковской сфере позволит поднять управление в кредитных организациях на качественно новый уровень. Финансовый менеджмент спо-собствует минимизации воздействия различных рисков, осуществлению до-стижения намеченных планов. Актуальность данной темы сопровождается тем, что формирование по-литики коммерческого банка, управление собственным капиталом, управле-ние ликвидностью, управление доходностью, прибылью и многое другое не может существовать без финансового менеджмента, так как его целью являет-ся определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию фи-нансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при задан-ных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (ак-ционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Целью выпускной квалификационной работы является исследование банковского финансового менеджмента и его роли в коммерческом банке на примере деятельности ПАО «Сбербанк России». В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие за-дачи: - рассмотреть сущность, цели, задачи и функции финансового менедж-мента в банке; - провести анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк»; - определить структуру финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк»; - предложить мероприятия по совершенствованию финансового ме-неджмента в ПАО «Сбербанк» и рассчитать экономическую эффективность предлагаемых мероприятий. Объектом данной работы является финансовый менеджмент в кредитных организациях. Предмет работы - роль финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк России». Поставленные задачи обусловили структуру дипломной работы, кото-рая состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и при-ложений. Во введении отражены актуальность выбранной темы, определены цель и задачи дипломной работы, выделен объект и предмет исследования, мето-ды исследования, использованные в ходе написания работы. В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрена сущ-ность финансового менеджмента в коммерческом банке, описаны основные цели, задачи и функции банковского финансового менеджмента. Во второй главе приведена общая характеристика объекта исследова-ния, проведён анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк», а также детально описана структура финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк». В третьей главе данной работы предложены мероприятия по совершен-ствованию финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк», а также рассчита-на экономическая эффективность предлагаемых мероприятий. В заключении обобщается изученный материал, формулируются основ-ные выводы, сделанные в ходе написания выпускной квалификационной ра-боты. При подготовке данной работы использовались такие методы исследо-вания как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и системати-зация изученного материала, метод графического представления информа-ции. Список литературы насчитывает 50 наименований. При подготовке вы-пускной квалификационной работы использовались: нормативно-правовые акты Российской Федерации в области регулирования банковской деятельно-сти, научная и учебно-методическая литература, материалы периодических изданий, источники сети Интернет. В работе 8 приложений.

Финансовый менеджмент – это процесс управления операциями, связан-ными с финансовыми и денежными потоками, который направлен на обеспе-чение необходимыми финансовыми ресурсами в необходимое время, а также их оптимальное использование в соответствии с целями и потребностями. Финансовый менеджмент можно определить как целенаправленную дея-тельность субъекта управления, т.е. высшего руководства и его финансовых служб, направленную на достижение желаемого финансового состояния управляемого объекта, иначе говоря, управления банком для достижения им намеченных финансовых результатов и их эффективности. Целями финансового менеджмента является обеспечение необходимого размера прибыли при выбранном уровне риска и максимизация рыночной стоимости капитала банка. Основной задачей финансового менеджмента банка является обеспече-ние финансовой, организационной, коммерческой, функциональной и капи-тальной устойчивости в долгосрочной перспективе. Финансовый менеджмент банка следует направлять на разработку и ре-ализацию политики оптимального сочетания экономических интересов банка и клиента, а также на принятие решений по обеспечению наиболее эффектив-ного движения финансовых ресурсов клиента. Управление потоком денеж-ных средств клиента является основной целью финансового менеджмента банка. В дипломной работе проведён анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России», на основании которого можно утверждать, что банк продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финан-совую отчётность, что явилось объективным показателем успешного, эффек-тивного и динамичного развития бизнеса. Сбербанк показал хороший фи-нансовый результат в 2015 году, несмотря на сложные экономические и гео-политические условия. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» показал высо-кие результаты с твёрдой тенденцией роста. За анализируемый период все показатели в динамике растут, несмотря на кризисные явления в экономике. Основные направления финансового менеджмента в Сбербанке определили с помощью двух распространённых методов: оценки количественных объём-ных показателей и оценки качественных показателей, характеризующих надёжность коммерческих банков. Итак, в 2014 – 2016 году произошло много важных событий, отразив-шихся на российской экономике и существенно повлиявших на многие сег-менты бизнеса в России. Несмотря на это Сбербанку удалось пройти испыта-ние на прочность и продемонстрировать высокие финансовые результаты. Клиенты Сбербанка демонстрируют традиционно высокий уровень доверия к Сбербанку, включая его розничные продукты и услуги. Можно с уверенностью сказать, что в настоящее время Сбербанк являет-ся одним из ключевых элементов финансового сектора России. Сбербанк на постоянной основе совершенствует и обновляет предоставляемые услуги, укрепляя свои позиции в качестве клиентоориентированного банка. Исполь-зование новейших технологий и методик позволяет в полной мере соответ-ствовать требованиям самых взыскательных клиентов. Используя богатый накопленный опыт, Сбербанк успешно развивается как внутри России, так и за ее пределами. В заключение отметим, что качество финансового менеджмента являлось одним из главных факторов надёжности кредитной организации на протяже-нии всего периода становления и роста банковской системы России. В усло-виях постоянно повторяющихся кризисов, угрожающих стабильности всей банковской отрасли, создание адаптивной системы финансового управления становится необходимым условием выживания кредитной организации.

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О Банках и Банковской деятельности» ред. от 3.07.2016 № 88 – ФЗ. 2. Бабичев Ю. А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю. А. Бабичева. – М.: Экономика, 2012. – 487 с. 3. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. – 207 с. 4. Жукова, Е. Ф. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. / Е. Ф. Жукова – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 654 с. 5. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с. 6. Костерина Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2013. – 332 с. 7. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КНО-РУС, 2012. - 280 с. 8. Семибратова О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2014. – 224 с. 9. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник. / Под ред. А.М. – Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 656 с. 10. Тавасиев, А. М. Банковское дело: учеб. пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 287 с. 11. Ходачник, Г. Э. Основы банковского дела: учебное пособие / Г. Э. Ходачник. – Москва: Академия, 2013. – 256 с. 12. Абдуллина Р.Р., Шайхутдинова Н.А. Финансовый менеджментв коммерческом банке // Экономические науки. - №48-1(2016). – с. 1 – 3. 13. Андрианова Е.П., Баранников А.А. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграр-ного университета. - № 87 / 2013. - с. 1-26. 14. Алмосов А. Сбербанк России на рынке дистанцион-ного банковского обслуживания: ключевые характеристики и перспективы развития // Бюджет и финансы. - 2012. - №2. - с.16-22. 15. Дадыко С. И. Управление кредитными рисками банка // Проблемы современной экономики: материалы IV междунар. науч. конф. (г. Челябинск, февраль 2015 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2015. - С. 48-51. 16. Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой учёный. - 2016. - №9. - С. 541-544. 17. Дорохина А. И. Управление кредитным портфелем банка как инструмент совершенствования кредитной политики коммерческо-го банка [Текст] / А. И. Дорохина // Научное сообщество студентов : матери-алы VII Междунар. студенч. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 28 февр. 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. - С. 250–252. 18. Евдокимова А.Е. Особенности финансового ме-неджмента в банке // VIII Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум» - 2016. – с. 1 - 3. 19. Завадская В.В., Кучеренко О.В. Управление кре-дитным риском в коммерческом банке // Вестник Омского университета. Се-рия «Экономика». - № 3 / 2013. - с. 226 - 233. 20. Кожарина Д. В. Собственный капитал банка: оценка достаточности и качества // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 6. – С. 66–70. 21. Коваленко О.Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления // Вектор науки Тольяттинского госу-дарственного университета. – 1(12)/2013. – с. 70 – 72. 22. Монахов А. Ю., Татарович А. В. Методы управле-ния кредитным риском в банковском риск-менеджменте // Молодой учёный. - 2015. - №6. - С. 434-437. 23. Омаров, О.М., Исаева, Ш.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком // Науч-ное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2013. – №3-4. – С. 103-107. 24. Османова Х. О. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческими банками // Наука и современность. - № 24 / 2014. – с. 280 -284. 25. Подколзина Э.А., Кузьмичева И.А. Система управ-ления банковскими рисками // Science Time. - № 12 (12) / 2014. – с. 415 – 422. 26. Самойлова С.С. Формирование и влияние кредитно-го портфеля на кредитный риск современного коммерческого банка / С.С. Самойлова, М.А. Курочка // Социально-экономические явления и процессы. – 2014. – №4. – C. 87 – 90. 27. Сыскетов И. Д. Управления банковскими рисками // Молодой учёный. - 2016. - №16. - с. 208-210. 28. Фомина Л. Б. Организационные аспекты финансово-го менеджмента коммерческого банка // Молодой учёный. - 2016. - №12. - с. 1498-1501. 29. Шагунова М.А., Кривошапова С.В. Роль внутри-банковского контроля в деятельности коммерческого банка // Современные проблемы науки и образования. - № 1-2 / 2015. – с. 1 – 10. 30. Шатковская Е.Г. Роль принципов финансового менеджмента кредитной организации при реализации ее финансовой полити-ки // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». - № 4 / 2014. – с. 182 – 188. 31. Умарова К.А., Идирисова А.Т. Управление актива-ми и пассивами в коммерческом банке // Инновационная наука. - № 5-1 / 2015. – с. 110 – 114. 32. Батчаева Ф.М. Финансовый менеджмент как эффек-тивный инструмент управления финансами организации // Научное сообще-ство студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. IV между-нар. студ. науч.-практ. конф. № 4. URL: http://sibac.info/archive/economy/4.pdf (дата обращения: 19.03.2017). 33. Официальный сайт «Сбербанка России» [Электрон-ный ресурс] // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: sberbank.ru (дата обращения: 12.08.2017). 34. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru (дата обращения: 12.03.2017). 35. Сигида Н.В. Организация финансового менеджмента в коммерческом банке // Экономика и менеджмент инновационных техноло-гий. 2014. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2014/12/6589 (дата обращения: 19.03.2017). 36. Шагунова М.А., Кривошапова С.В. Роль внутри-банковского контроля в деятельности коммерческого банка // Современные проблемы науки и образования. – 2015. – № 1-2.; URL: https://science-education.ru/ru/article/view?id=19777 (дата обращения: 20.03.2017).