Роль управления капиталом в обеспечении финансовой стабильности банка на примере ОТП Банка

Проблема определения достаточности капитала банка на протяже¬нии длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочита¬ют обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели при¬быльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывает¬ся мнение, что банкротства вызваны плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала. Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надеж¬ности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как буфера» против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки всегда учитывают в своей работе, что чрез¬мерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах, тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятель¬ности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций -дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Поэтому руководители банков, с одной стороны, и органы надзора за банками — с другой, стре¬мятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими параметрами деятельности коммерческого банка. Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной ответственности банка и его вкладчиков (или государства — при системе страхования депозитов). Мера ответствен¬ности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кре¬диторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных бан-ку. Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, — меня¬ется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособно¬сти заемщиков; б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономичес¬кой жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка. Известно, что на рубеже веков отношение капитала к активам состав¬ляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем уве¬личился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю капитала. Тот факт, что адекватность капитала банков определяет доверие общества к конкретному коммерческому банку и банковской системе в целом, выдвигает ее в ряд показателей, находящихся под контролем государства в лице центрального банка. Поддержание достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы. В течение длительного времени коммерческие банки и общество стре¬мились выработать систему нормативов, которые можно было бы при¬менять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом. Объект исследования: собственный капитал ОТП Банка. Предмет исследования: роль управления капиталом в обеспечении финансовой стабильности банка. Цель дипломной работы: проанализировать роль управления капиталом в обеспечении финансовой стабильности банка на примере ОТП Банка. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи: 1. Рассмотреть понятие и функции собственных средств банка. 2. Рассмотреть методику оценки достаточности капитала и его роль в обеспечении финансовой стабильности банка. 3.Проанализировать особенности и механизм управления собственным капиталом банка. 4. Определить направления совершенствования управления капиталом. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Во введении рассмотрена актуальность темы, сформулированы предмет, объект, цели и задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические основы управления капиталом банка: понятие и функции собственных средств (капитала) банка, оценка достаточности капитала и его роль в обеспечении финансовой стабильности банка. Во второй главе рассмотрена необходимость и инструменты управления собственным капиталом. В третьей главе приведен анализ управления капиталом банка и приведены рекомендации по совершенствованию управления капиталом. Информационной базой послужили методологические материалы, учебная, научная, методическая литература по рассматриваемому вопросу, проблемные статьи в средствах массовой информации, электронные ресурсы удаленного доступа, статистические данные. Для того, чтобы достичь поставленную цель были использованы следующие методы: изучение монографических публикаций и статей, сравнительный метод, аналитический метод.

В дипломной работе проанализирована роль управления капиталом в обеспечении финансовой стабильности банка на примере ОТП Банка. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: 1. Рассмотрено понятие и функции собственных средств банка. 2. Рассмотрена методика оценки достаточности капитала и его роль в обеспечении финансовой стабильности банка. 3. Проанализированы особенности и механизм управления собственным капиталом банка. 4. Определены направления совершенствования управления капиталом. Собственный капитал предприятия – совокупная стоимость всего имущества, находящегося в собственности фирмы. Собственный и заемный капитал в сумме представляют собой общий капитал организации. Увеличение или снижение собственного капитала зависит от роста инвестиционных вложений в компанию и успешности ее работы. Применительно к акционерному обществу собственный капитал может называться акционерным капиталом, если о некоммерческой организации – чистыми активами. Обычно все эти понятия рассматриваются как синонимы. Капитал выполняет две функции: во-первых, страховую, так как именно с помощью капитала погашаются обязательства перед кредиторами в случае банкротства, во-вторых, регулирующую, потому как капитал определяет масштабы активов и пассивов операций фирмы. Поэтому показатель «достаточность капитала» в общем виде отражает степень надежности предприятия. Важно понимать, что принцип «чем больше, тем лучше» при определении капитала не применим – чрезмерная капитализация компания также считается не лучшим (и уж точно не самым дешевым) способом привлечь деньги. В настоящее время коммерческие банки рассчитывают 3 норматива, регулирующие капитал банка: ? норматив достаточности базового капитала Н 1.1, ? норматив достаточности основного капитала Н 1.2, ? норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1.0. Основное назначение нормативов ликвидности – это способность коммерческого банка в срок исполнять свои обязательства. Нормативы достаточности капитала призваны обеспечить финансовую устойчивость (способности покрыть убытки за счет собственного капитала). Систематическое нарушение нормативов достаточности капитала, а также достижение значения нормативов ниже определенного значения приводит к отзыву лицензии (что делать вкладчику в этом случае, можно почитать по этой ссылке) либо к санации банка. Управление капиталом заключается в прогнозировании его величины, необходимой для покрытия принимаемых банком рисков и учитывающей риск-аппетит банка, соблюдении нормативных значений достаточности капитала, а также соотношения между различными элементами капитала, достижении заданного уровня рентабельности. Таким образом, конечная цель управления капиталом – это достижение и поддержание его адекватного уровня и структуры. Объекты управления капиталом могут отличаться в зависимости от задач, которые ставит перед собой кредитная организация. Объектами управления капиталом банка являются: ? абсолютная величина капитала; ? структура элементов капитала и их соотношение; ? источники капитала и затраты на его формирование. Управление капиталом банка, в первую очередь, должно осуществляться исходя из установленной стратегии, которая должна не только учитывать необходимость выполнения обязательных нормативов, но также и способствовать принятию оптимальных управленческих решений для достижения кредитной организацией собственных целей. Именно стратегия является одним из главных элементов управления капиталом кредитной организации, поскольку она определяет систему критериев оценки капитала и факторов, на него влияющих, а также приоритеты в управлении капиталом и мероприятия активного менеджмента. Значимость управления капиталом на основе долгосрочных интересов бизнеса банка и стратегического планирования впервые была документально отражена во втором базельском соглашении. Согласно Базелю II банки должны разработать серьезную, эффективную и полную стратегию и процессы для оценки и постоянного поддержания сумм, типов и распределения внутреннего капитала, которые они считают адекватными для характера и уровня рисков. Процесс управления капиталом коммерческого банка включает в себя совокупность ряда этапов: ? планирование капитала; ? организация управления капиталом; ? анализ и оценка капитала; ? контроль (мониторинг) и регулирование капитала. Акционерное общество «ОТП Банк», сокращенное фирменное наименование АО «ОТП Банк» (далее — ОТП Банк, Банк) создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от 01 ноября 1993 г., протокол N 1 (первоначальное наименование — Акционерный коммерческий банк «Сберегательный банк «Гермес» (Акционерное общество закрытого типа), сокращенное наименование — «ГермесСбербанк»). Дата регистрации в Банке России 28.03.1994 г., регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций 2766. Основным акционером АО «ОТП Банк» является Открытое акционерное общество Банк ОТП (OTP Bank Plc., Венгрия), которое контролирует более 97% акционерного капитала Банка. На 1 января 2015 года региональная сеть Банка состояла из 7 филиалов, 6 представительств, 91 дополнительного офиса, 76 операционных офисов, 101 кредитно-кассового офиса, 27 операционных касс вне кассового узла. АО «ОТП Банк» является универсальным кредитным учреждением, предоставляющим широкий спектр услуг как физическим, так и юридическим лицам. Основными направлениями деятельности Банка являются: розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках. Акционерное общество «ОТП Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 47 место по активам-нетто. На отчетную дату (01 Декабря 2015 г.) величина активов-нетто банка ОТП БАНК составила 171.18 млрд. руб. За год активы уменьшились на -8,45%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Октября 2015 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.56% до -2.82%. По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным). ОТП Банк входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group) и всегда может рассчитывать на поддержку акционера, для которого российский рынок по-прежнему является одним из ключевых. В конце 2014 года материнская структура предоставила Банку субординированный заем в размере 3 млрд. рублей, что дало нам дополнительные возможности для ведения бизнеса и усиления рыночных позиций в текущих условиях. За год источники собственных средств уменьшились на 16.9%. А вот за ноябрь 2015 г. источники собственных средств уменьшились на 6.4%. Достаточность общего капитала Банка (Базель I) на конец 2014 года составила 20,3%, а достаточность капитала первого уровня (основного капитала) – 17,1%. Норматив достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями Банка России (норматив Н 1.0) на 1 января 2015 года превысил 12% (при минимально допустимом уровне 10%). В конце 2014 года материнский банк — OTP Bank Plc. — предоставил АО «ОТП Банк» субординированный кредит в размере 3 млрд. руб. сроком на 10 лет. Банк сохранил высокий уровень стабильности благодаря тому, что управлению рисками было уделено особое внимание. Успешное функционирование ОТП Банка по законам рынка предопределило необходимость постоянного поддержания его конкурентоспособности и привлекательности для клиентов. Это возможно благодаря эффективной системе управления банком и его рисками. Достаточность капитала (Н1) ОТП Банка за анализируемые годы превышает предельно допустимый уровень (10%) и свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов. Наращивание капитала ОТП Банка можно осуществить несколькими способами: 1. Направление собственной прибыли в капитал банка. 2. Использование средств, привлеченных на условиях субординированного долга. 3. Привлечение средств акционеров банка. 4. Выпуск привилегированных акций – выгоден при постепенном переводе их в обыкновенные. Привилегированные акции могут эмитироваться после одного выпуска обыкновенных акций. 5. Продажа части активов, аренда основных фондов позволяет создавать резервы для переоценки собственности, проводить ускоренную амортизацию и капитализировать полученные суммы в уставный капитал. 6. Дивидендная политика – снижение и увеличение дивидендов по акциям является гибким инструментом увеличения собственного капитала. 7. Выход банка на IPO. Размещение акций коммерческих банков на бирже – наиболее перспективный путь повышения капитализации.

1. О банках и банковской деятельности: [Электронный ресурс]: Закон РФ от 2 декабря 1990 года N 395-1 в ред. от 29.11.2014 // Доступ из справ.правовой системы «КонсультантПлюс». – Электрон.дан. – М., 1997-2015. – URL: http://base.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=152527. 2. Инструкция ЦБ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 №110-И 3. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 193-Т «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости». 4. Андрюшин С.А. Базель III – новые стандарты достаточности капитала / С.А. Андрюшин, В.В. Кузнецова // Банковское дело. – 2011. – № 1. – С. 29–32. 5. Банковская система России: тенденции и прогнозы / Агентство Риарейтинг: Аналитический бюллетень. – М., – 2013. – С. 38. 6. Банковское дело / Под ред. О. И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013. 7. Белоглазова Г.Н Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. ¬¬–¬¬¬¬ М.: Высшее образование, 2012. – 392 с. 8. Головнин М.Ю. Основные направления развития мировой валютной системы и денежно-кредитная политика России // Междунар. экономика. - 2011. - № 2. - С. 4-11 9. Давыдова Л.В. Тенденции развития национальной денежной системы: теория и практика / Л.В. Давыдова, Н.В. Тулайков; Орл. регион. акад. гос. службы. - Орел, 2010. - 194 с. 10. Даниловских Т.Е., Маковская Т.В. Достаточность собственного капитала коммерческих банков в условиях перехода к рекомендациям Базель-III: региональный аспект // Фундаментальные исследования. – 2014. – № 8–3. – С. 662–670. 11. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Е.Ф.Жукова- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. 12. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е ¬изд., стер. – М.; КНОРУС, 2013. – 320. 13. Диссертация Коробко Е.А. Капитальная база российского коммерческого банка: формирование и управление. 14. Достаточность капитала // режим доступа http://utmagazine.ru/posts/9074-dostatochnost-kapitala 15. Достаточность собственного капитала банка//режим доступа http://psyera.ru/5799/dostatochnost-sobstvennogo-kapitala-banka 16. Игонина Л.Л. Модернизация финансовой системы России: задачи, императивы, тенденции // Финансы и кредит. – 2012. - № 3. – С. 2-8 17. Информационный портал Banki.ru [Электронный ресурс] / Рейтинги коммерческих банков России. – Информационное агентство «Банки.ру». – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/ratings. 18. Ки?реев В.Л. Банковское дело: ?учебник / В.Л. Ки?реев, О.Л. Козлова. – М.: КНОРУС, 2012. – 240 с. 19. Коммерческие банки как основные участники модернизационных процессов отечественной экономики / Н.М. Гиблова // Банковское дело. – 2012. – № 11. – С. 40-43. 20. Лантух А.В., Кузьмичева И.А. Риск ликвидности коммерческих банков российской федерации // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 3–1. – С. 63–67. 21. Маковская Т.В., Даниловских Т.Е. Собственный капитал коммерческого банка и проблемы его формирования на примере ОАО АКБ «ПРИМОРЬЕ» (г. Владивосток): Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2014. – № 25. – С. 104–108. 22. Мануйленко В.В. Формирование качественной структуры собственного капитала банка / В.В. Мануйленко // Банковское дело. – 2012. – № 12. – С. 49–54. 23. Мартыненко Н.Н. Мегарегулирование в истоках разрешения противоречий ликвидности банковского рынка России. М.: Международная Академия экономики, финансов и права (IAEFL), 2013 24. Официальный сайт АО «ОТП Банк» [Электронный ресурс] // АО «ОТП Банк» – Электрон.дан. – М., 2015. – URL: http://www.otpbank.ru/. 25. Официальный сайт Центрального банка Российской федерации [Электронный ресурс] / Статистические данные Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics. 26. Письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» 27. Развитие банковского рынка в 2014-2015 годах - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://raexpert.ru/ part2 28. Рейтинги банков - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/agency/ 29. Риск-менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — М.: КНОРУС, 2014. — 456 с. 30. Рудакова О.С., Варганов С.Н. Новые модели деятельности российских коммерческих банков в интересах социально-экономического развития страны //Предпринимательство, №5, 2013.- С.39-46. 31. Справочная информация по кредитным организациям [Электронный ресурс] // Банк России. – Электрон.дан. – М., 2015. – URL: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=340000004. 32. Стратегия развития Сбербанка на период 2014-2018 http://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/SberbankDevelopmentStrateg yFor2014-2018.pdf 33. Тенденции развития экономики и банковского сектора России в 2013 г. / Д.В. Воронин // Банковское дело. – 2013. – № 10. – С.19-22. 34. Теоретико-методологические аспекты исследования финансово-кредитной инфраструктуры / Е.К. Самсонова // Финансы и кредит. – 2013. – № 44 (428). – С. 49-54. 35. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков/ Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит - 2011.- № 9.- C.39-47 ¬¬¬¬