Операции банков с ценными бумагами

Прежде чем узнать о том, какие существуют виды банковских операций, необходимо разобраться с некоторыми важнейшими определениями. Например, что собой представляет само рассматриваемое учреждение? В современной экономической терминологии банк выступает как финансово-кредитное подразделение, выполняющее всевозможные операции как с деньгами, так и с ценными бумагами. Кроме того, он уполномочен оказывать всевозможные услуги различным физическим и юридическим лицам, а также, конечно же, правительству. Можно представить данную структуру как коммерческую организацию, созданную для привлечения прибыли, осуществляющую определенные банковские операции и наделенную исключительными правами на привлечение денежных средств от третьих лиц с последующим размещением их от своего имени. С течением времени деятельность рассматриваемых структур постоянно и непрерывно усложнялась и подвергалась универсализации, после чего предоставляемые услуги становились все разнообразнее. Ценные бумаги подразумевают под собой документ, который удостоверяет имущественные права, связанные с ним, а также обладает способностью самостоятельного обращения на рынке и может выступать полноценным объектом каких-либо сделок (например, купли-продажи). Важно помнить, что ценные бумаги являются источниками получения разового или постоянного дохода и могут классифицироваться как разновидность денежного капитала. Следовательно, акты передачи подобных документов совершаются после занесения в специальный реестр. Кроме того, смена владельца означает переход всех указанных в них прав. Все операции коммерческих банков с векселями, относящиеся к категории управления, нацелены на совершение доверительного распоряжения ценными бумагами. При этом действия должны производиться от имени этой структуры за оговоренное ранее вознаграждение в течение всего срока действия договора в интересах лица, заключившего с банком подобное соглашение. Следует отметить, что передаче во владение подлежат не только сами ценные бумаги, но и денежные средства, которые впоследствии будут инвестированы в них, а также материалы, получаемые в результате управления. Актуальность. В банковской области базирующие изменения связаны с формированием двухуровневой банковской системы, появлением рынка ценных бумаг и приданием банкам статуса его основных участников. В связи с этим, особенную актуальность будет приобретать исследование в теоретическом и практическом аспектах особенностей деятельности банков на фондовом рынке. Цель. Изучить банковские операции с ценными бумагами Задачи: Рассмотреть теоретические основы банковских операций с ценными бумагами Раскрыть сущность банковской системы и ценных бумаг Исследовать банковские операции с ценными бумагами Предмет: банковские процессы операций с ценными бумагами Объект: ценные бумаги Методологическими основаниями являются диалектико – материалистический подход к исследованию экономических процессов и явлений, общенаучные методы исследования, анализ и синтез, системный подход. В данной работе применялась информационная база, в которую входят следующие источники: нормативно-правовые акты, учебная литература таких авторов, как Борецкого Е. А. Коптяковой С.В., Самариной Т. С. и др., журнальные статьи и интернет - ресурсы.

В процессе данной работы можно сделать следующие выводы: Банковская система – это включенная в экономику страны совокупность всех кредитных организаций, каждой из которых отведена своя особая функция. Они проводят свой перечень операций, удовлетворяя потребность общества в банковских услугах и продуктах. Структура банковской системы сводится к распределению всех банковских учреждений по иерархии в зависимости от их функций. Банковская система РФ до сих пор имеет много противоречий. Банк – это самостоятельное коммерческое предприятие. Главным его продуктом является формирование и управление платежными средствами или массой денег, а также оказание услуг в виде предоставления гарантий, кредитов, консультаций, поручительств и пр. Ценная бумага – это своеобразный документ, который свидетельствует о наличии имущественного права у его владельца. Один важный момент – обязательное и четкое соблюдение форм и реквизитов, которые установлены действующими нормативно-правовыми документами. Облигация – это долговая бумага, которая при покупке у компании-эмитента дает право инвестору стать ее кредитором. Облигация — это возможность, которая дает право приобретателю получать от эмитента облигации в обусловленный срок её номинальную стоимость в виде денег или иного имущественного эквивалента. Вексель это документ, удостоверяющи обязательства векселедателя выплатить указанную в нем денежную сумму в установленный срок. Этот вид ценных бумаг представляет собой, по сути, абстрактное денежное обязательство, оформленное строго по установленной форме. Чек не менее распространен, чем те, что были рассмотрены выше. Он содержит распоряжение банковскому учреждению выдать определенную сумму его владельцу. Депозитный сертификат - это ценная бумага банка, которая является подтверждением права вкладчика на получение определённой суммы денежных средств и процентов по окончании срока действия ценной бумаги. Акция имеет вид ценной бумаги, закрепляющей права акционера (владельца) на получение определенной прибыли в форме дивидендов, а также на управление данным акционерным обществом либо на определенную часть имущества, которое может остаться после ликвидации этого субъекта хозяйствования. Виды акций исходят из их особенностей. Любые ценные бумаги, характеризующиеся такими признаками как способность закреплять имущественные и неимущественные права, размещение выпусками, равные объемы и одинаковые сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени, когда такие бумаги приобретаются, можно определить как эмиссионные ценные бумаги. Эмиссия – действия эмитента по выпуску ценных бумаг и их размещению среди владельцев. Эмиссия акций – необходимая мера, к которой прибегает большинство компаний в случаях, когда они нуждаются в дополнительных средствах для развития. Это лучшая альтернатива кредитам и поиску инвесторов. Эмиссия акций - выпуск ценных бумаг, осуществляющийся в строго регламентированном законодательством порядке. У коммерческих банков по мере развития вексельного обращения возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель таких операций — обеспечить заемщика банка краткосрочными денежными средствами для организации текущего денежного оборота. На основании заключенного кредитного договора кредитный отдел банка выдает векселедателю-заемщику пакет векселей номиналами, удобными для осуществления расчетов с кредиторами. При получении пакета векселей руководитель предприятия-заемщика подписывает и ставит свою печать на корешке каждого векселя. Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами. В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные. По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Одним из направлений деятельности любого банка являются инвестиции. Инвестиционная деятельность банка сформулирована в определенном документе, который хранится в кредитной организации. Наиболее распространенный и востребованный формат обеспеченного кредитования ценными бумагами или деньгами – это операция РЕПО. Она является договором заимствования ценных бумаг, гарантом по которым выступают денежные средства. Ситуация может быть обратной, когда гарантом заемных средств выступают ценные бумаги. Договор РЕПО часто именуют договором по обратному выкупу ценных бумаг. Договоренность определяет противоположные обязательства для каждой из сторон: это продажа и покупка. В роли обеспечения или базовых выпусков облигаций могут выступать сами облигации, относящиеся к категории ценных бумаг, любые другие ценные бумаги, которые включены в Ломбардный перечень Банка России. Преимуществом договоренностей можно назвать и то, что для них характерен индивидуальный режим налогообложения. Это и делает манипуляции чуть ли не самым эффективным механизмом кредитования.

Нормативно – правовые документы: Федеральный закон “О рынке ценных бумаг” от 22. 04. 1996 г. №39 – ФЗ (действующая редакция 13. 07. 2015 г.) Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1, от 30. 11. 1994 г. № 51-ФЗ (действующая редакция от 13. 07. 2015 г.) Источники на русском языке Борецкий Е. А. Эволюция взглядов на сущность денег и их виды / Е. А. Борецкий, М. С. Егорова // Молодой ученый. — 2015. — №10. — С.548. Самарина Т. С. Банковская система России в условиях глобализации // Вестник Челябинского государственного университета, №31 / 2011 г., с. 136 Коптякова С. В. К вопросу о трактовках понятия “Банковская система” // Известия Оренбургского государственного аграрного университета, №30-1 / 2011 г., с. 4 Курапов Н. Н. Российская банковская система // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета, №1 / 2013 г., с. 4 Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки // 2013 г., с. 400 Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Зеленкова Н. М. Деньги. Кредит. Банки // 2011 г., с. 783 Колесов П. Ф. Характеристика инвестиционных качеств ценных бумаг, используемых коммерческими банками России // Молодой ученый. — 2010. — №7. — С. 105 Варнавская Е. В. Эмиссия и обращение кредитных векселей коммерческими банками / Е. В. Варнавская // Молодой ученый. — 2013. — №3. — С.200 Ачеева А. Т. К вопросу о сущности и содержании региональной банковской системы/ А. Т. Ачеева // Молодой ученый. — 2013. — №11. — С. 278. Ульянова Е. Ю. Мельникова Л. Ф. Эмиссия облигаций // Современные наукоемкие технологии, №7 / 2014 г., с. 2 Никифорова В. Д. Рынок ценных бумаг // 2010 г., с. 160 Колесов П. Ф. Операции РЕПО - основной источник ликвидности для коммерческих банков России в период современного кризиса / П. Ф. Колесов // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. I. — М.: РИОР, 2011. — С.143. Беспалова О. В. Обзор факторов, влияющих на эффективность денежно-кредитной политики Центрального банка // Проблемы учета и финансов, №4 / 2013 г., с. 49 Козлова А. С. Современное состояние банковской системы России / А. С. Козлова // Экономическая наука и практика: материалы III междунар. науч. конф. (г. Чита, апрель 2014 г.). — Чита: Издательство Молодой ученый, 2014. — с. 52. Коноплева Ю. А. Характеристика ценных бумаг как финансового феномена в экономическом пространстве // Терра Экономикс // №2, 2011 г., с. 3 Лашевский П. А. Классификация инфраструктурных облигаций // Теория и практика общественного развития, №10 / 2013 г., с. 381 Прохорова И. А. Особенности эмиссии ценных бумаг как способа мобилизации инвестиционных ресурсов // Молодой ученый. — 2015. — №2. — с. 303. Электронные ресурсы: Зеленская Т. Операции РЕПО // http://fb.ru/article/173105/operatsiya-repo---chto-eto-takoe-operatsii-repo-i-kreditovanie-tsennyimi-bumagami, 10. 03. 2015 г. Филатова С. Депозитный сертификат // http://fb.ru/article/3665/depozitnyiy-sertifikat-ponyatie-i-svoystva, 21. 08. 2015 г. макарова Е. Эмиссия акций // http://fb.ru/article/59617/emissiya-aktsiy-chto-eto-takoe, 29. 04. 2013 г. Эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов // http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/sertifikat.html