Защита прав кредиторов при несостоятельности (банкротстве) юридического лица

Из-за отсутствия закона о банкротстве в России в начале 1990-х годов было множество убыточных организаций, конкурентоспособность продукции желала лучшего. Для устранения всех негативных явлений в экономике в 1992г. был принят Закон РФ от 19.11.1992г. № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», затем в 1998г. Федеральный закон РФ от 08.01.1998г. №6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и в 2002г. Федеральный закон РФ от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В 2014 году банкротами были признаны 14,5 тыс. компаний. Это на 10% больше, чем в 2013 году (13,2 тыс. компаний). Процессы, происходящие в настоящий момент в экономике, позволяют говорить о том, что рост количества заявлений о признании компаний банкротами продолжится. Причины закрытия предприятий и объявления их банкротами могут быть разные: проведение выездных проверок и доначисление неоплаченных налогов в случае проведения незаконных фиктивных сделок, несостоятельность по уплате кредиторской задолженности. Несостоятельность и признание банкротства юридических лиц признается в судебном порядке, эта юридически сложная процедура включает прохождение целого ряда процедур, указанных в законе. Зачастую для юридического лица банкротство является единственным способом для должника легального закрытия фирмы, а для кредиторов — получения хотя бы части своих денег. Как отмечается в экономической литературе, любой кризис, будь то в экономике в целом или на уровне конкретного предприятия является важным элементом регулирования рыночной экономики. Он выполняет очистительную функцию: обесценивая основной капитал, создает условия для обновления производства, его технической базы. Хотя банкротство организации является юридическим фактом (только арбитражным судом может быть признан факт банкротства организации), в его основе лежат преимущественно финансовые причины, основными являются: ? Серьезное нарушение финансовой устойчивости организации, препятствующее нормальной хозяйственной деятельности. ? Существенная несбалансированность в течение продолжительного периода времени объемов его денежных потоков. ? Продолжительная неплатежеспособность организации, вызванная низкой ликвидностью его активов и характеризующаяся значительным превышением неотложных финансовых обязательств организации над суммой остатка его денежных средств и активов в высоколиквидной форме, носящее хронический характер. Цель системы банкротства в РФ определяется необходимостью проведения структурной перестройки всего народного хозяйства в соответствии с рыночным спросом населения при условии прибыльной работы предприятий, производящих товары и услуги. При несвоевременном удовлетворении требования кредитора хозяйство подвергается опасности обращения взыскания на его имущество, которое может быть распродано по заниженной цене. При банкротстве требуется защита прав кредиторов и определенный порядок удовлетворения требований кредиторов. Всем вышесказанным объясняется актуальность темы дипломной работы. Цель дипломной работы – рассмотрение вопроса защиты прав кредиторов при банкротстве юридического лица. Для достижения цели дипломной работы были поставлены следующие задачи: ? Определить понятие и основания несостоятельности (банкротства) юридического лица; ? Изучить правовой статус кредиторов; ? Изложить меры по защите прав кредиторов при банкротстве юридического лица; ? Рассмотреть защиту прав кредиторов при банкротстве отдельных категорий должников: ? градообразующих предприятий; ? кредитных организаций; ? предприятий застройщиков. Объект исследования – банкротство юридических лиц. Предмет исследования – защита прав кредиторов при банкротстве юридического лица. Рассматриваемая тема недостаточно изучена в отечественной литературе, она рассматривалась в учебнике Е.С. Пироговой, А.Я. Курбатова «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)», в учебно-практическом пособии С.А. Карелиной «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)», учебном пособии под редакцией Сергеева А.П. «Гражданское право», книге С.П. Гришаева, А.В. Овчинниковой «Эволюция правового регулирования института банкротства», М.В. Телюкиной «Основы конкурсного права» и других. При подготовке дипломной работы использовались такие методы исследовательской деятельности, как изучение и анализ научной и учебной литературы, нормативно-правовых актов по данной теме, сравнительный анализ. Структура дипломной работы включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы и приложение.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом неспособность должника полного удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнения обязанностей по оплате обязательных платежей. Арбитражный суд возбуждает производство по делу о банкротстве в случае совокупных требований к должнику – юридическому лицу не менее 300 тыс. руб. и при неисполнении указанных требований в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (ст. 6 Закона о банкротстве). Согласно ст. 27 Закона о банкротстве при рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица к нему могут применяться следующие процедуры: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение. Основные составляющие современной российской правовой базы банкротства: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ, Закон «О несостоятельности (банкротстве)», Арбитражный процессуальный Кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях (ст. 14.12, ст. 14.13) и Уголовный кодекс РФ (ст. 195-197). Требования кредиторов к должнику включаются в реестр требований кредиторов, который ведется арбитражным управляющим или реестродержателем. Представляют и защищают интересы кредиторов собрание кредиторов и комитет кредиторов. По законодательству требования кредиторов удовлетворяются в порядке, установленном ст. 134 Закона о банкротстве. Банкротство градообразующей организации регулируется §2 Главы IX Закона о банкротстве. Законом о банкротстве установлены следующие особенности банкротства градообразующих организаций: участником дела о банкротстве является соответствующий орган местного самоуправления; арбитражный суд может привлечь к делу о банкротстве федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта РФ; при рассмотрении обоснованности требований кредиторов арбитражному суду предоставляются доказательства, подтверждающие соответствие понятию градообразующей организации в целях Закона о банкротстве (ст. 170). Банкротство кредитных организаций регулируется §4.1 Главы IX Закона о банкротстве. Согласно ст. 189.8 Закона о банкротстве кредитное предприятие признается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по оплате обязательных платежей, при неисполнении соответствующих обязанностей ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимости имущества кредитного предприятия недостаточно для исполнения его обязательств перед кредиторами и (или) обязанностей по оплате обязательных платежей. В результате рассмотрения заявления суд принимает решение о признании банка несостоятельным (ст.189.67). На основании принятого решения открывается конкурсное производство (ст.189.73) сроком на 1 год. Конкурсным управляющим в этом случае выступает Агентство по страхованию вкладов (ст.189.77). Завершение конкурсного производства происходит после того, как Агентство произведет расчеты с кредиторами, согласует ликвидационный баланс и отчитается перед судом о результатах проведения производства. Статья 189.82 определяет права кредиторов при банкротстве кредитной организации. Требования кредиторов к кредитной организации вносятся в реестр требований кредиторов по правилам ст. 189.32, размеры их установлены ст. 189.85, очередность их удовлетворения установлена ст. 189.92 Закона о банкротстве. Банкротство застройщиков регулируется §7 Главы IX Закона о банкротстве. Основные особенности банкротства застройщиков: с введения наблюдения должник имеет право исключительно с письменного согласия временного управляющего заключать договоры по передаче жилых помещений, и соглашения об изменении или расторжении таких договоров, а также совершать другие сделки с недвижимым имуществом, включая земельные участки (п. 7 ст. 201.1); лицом – участником дела о банкротстве застройщика, признается орган исполнительной власти субъекта РФ (ст. 201.2); арбитражный суд в качестве обеспечительной меры может запретить арендодателю заключать договор аренды земельного участка с другим субъектом, кроме застройщика, а также распоряжаться этим земельным участком другим образом (ст. 201.3); участники строительства могут предъявить к застройщику как требование по передаче жилого помещения (ст. 201.6), так и денежное требование при одностороннем отказе от исполнения договора при открытии конкурсного производства (ст. 201.5); специальная очередность удовлетворения требований кредиторов, предписана ст. 201.9; специальный порядок удовлетворения текущих платежей и требований кредиторов 1-ой и 2-ой очереди к застройщику с возможностью передачи объекта незавершенного строительства или жилых помещений, установлен ст. 201.15; при наличии у застройщика объектов незавершенного строительства удовлетворение требований участников строительства возможно передачей прав застройщика на объекты незавершенного строительства и земельный участок созданному участниками строительства жилищно-строительному кооперативу или другому специализированному потребительскому кооперативу (ст. 201.10); а при наличии у застройщика построенного многоквартирного дома, и определенного ходатайства возможно удовлетворение требований участников строительства передачей им в собственность жилых помещений в этом доме (ст. 201.11). Ввиду незащищенности прав мелких кредиторов, предлагается создание Агентства по защите прав инвесторов, которое будет исполнять роль конкурсного кредитора для инвесторов и будет одним из механизмов защиты прав мелких конкурсных кредиторов. Таким образом, все вопросы, отмеченные во введении дипломной работы в качестве задач, рассмотрены, цель дипломной работы достигнута.

Нормативно-правовые акты 1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993. (ред. от 29.06.2015). 2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. (ред. от 29.06.2015г.). 3. Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ (действ. ред. от 29.06.2015). 4. Градостроительный Кодекс Российской Федерации от 29.12.2004г. N 190-ФЗ (действ. ред. от 29.06.2015г.). 5. Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001г. N 195-ФЗ (действующая редакция от 29.06.2015). 6. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». 7. Федеральный Закон Российской Федерации от 19.11.1992 г. №3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»/ Российская газета. №279. 30.12.1992. 8. Федеральный закон Российской Федерации от 08.01.1998г. №6-ФЗ (ред. от 21.03.2002, с изм. от 01.10.2002.) «О несостоятельности (банкротстве)»//Собрание законодательства Российской Федерации. 9. Федеральный закон от 16 июля 1998г.№102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»//Собрание законодательства РФ. 1998.329. Ст. 3400. 10. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 29.06.2015г.). 11. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.06.2015). 12. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 13.07.2015г.). 13. Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»// Российская газета от 31.12.2004г. №292. 14. Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О банке развития". 15. Федеральный закон от 21.07.2007 N 185-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства". 16. Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ред. от 29.06.2015). 17. Федеральный закон от 24 июля 2008 г. N 161-ФЗ "О содействии развитию жилищного строительства" (ред. от 29.06.2015). 18. Федеральный закон от 07.02.2011г. № 7-ФЗ “О клиринге и клиринговой деятельности”. 19. Федеральный закон № 432 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов)Российской Федерации» от 16.12.2014. 20. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003г. N 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа». 21. Приказ Минюста РФ от 14 августа 2003 г. N 195 «Об утверждении типовых форм отчетов (заключений) арбитражного управляющего». 22. Постановление Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. N 56 «Об Общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов». 23. Постановление Правительства РФ от 29.05.2004 г. № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» (в ред. 29.06.2015 г.). 24. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». 25. Постановление Пленума ВАС РФ № 58 от 23.07.2009г. «О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя». 26. Постановление Девятого ААС от 27.06.2012 N 09АП-16946/2012 по делу N А40-91655/10-88-351Б. 27. Постановление ФАС Московского округа от 23.08.2012 по делу N А41-18181/11. 28. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2012. N 4. 29. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 6 августа 1999г. № 43 «Вопросы применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в судебной практике». Специальная литература 30. Актуальные проблемы законодательства о несостоятельности (банкротстве)/ Сборник статей по материалам Круглого стола 24 апреля 2012 г./ Отв. ред. С.А. Карелина. - М., 2012. 31. Актуальные проблемы законодательства о несостоятельности (банкротстве).По материалам III Всероссийской научно-практической конференции «Право и бизнес: правовое обеспечение благоприятного предпринимательского климата в Российской Федерации» от 7 июня 2013г./Сборник статей под ред. С.А. Карелиной. - М. 2013. 32. Антикризисное управление: сущность, диагностика, методики. Авдошина З.А. - М., 2013. 33. Антикризисное управление. Теория и практика: учебное пособие/ под ред. В.Я. Захарова. – 3-е изд., перер. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 319 с. 34. Антикризисное управление: учебник. /Ю.А. Арутюнов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 416 с. 35. Антикризисное управление: учебник. /А.А. Беляев, Э.М. Коротков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 319 с. 36. Беляева О.А. Коммерческое право России: курс лекций (3-е изд., перераб. и доп.). – М.: ЗАО Юстицинформ, 2012. - 192 с. 37. Борисов А.Н. Комментарий к федеральному закону от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) (Постатейный), 2012 . 38. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения: Издание дополнительное, стереотипное (5-й завод). - М.: Статут, 2012. - С. 419. 39. Гражданское право России: учебник для вузов. /Грудцына Л.Ю., Спектор А.А. М.: Юстицинформ, 2008. - 560 с. 40. Гражданское право России. Том 2: общая часть. Под ред. Белова В.А. – М.: Юрайт, 2013. – 1093 с. 41. Гражданское право: учебное пособие в 3-х т. Т. 1. /Под ред. Сергеева А.П. М.: Проспект, 2012. - 1675 С. 42. Гражданское право: Учебник. Т. 1/ Отв. ред. проф. Суханов Е.А. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Волтерс Клувер, 2006. – 330 С. 43. Грибанов В.П. Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей. М., 2000. С. 310 — 312. 44. Зайцева В. Банкротство кредитных организаций // Законность. 2000. 45. Зенин И.А. Гражданское право: учебник для академического бакалавриата / И. А. Зенин. — 17-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2015. — 655 с. 46. Иванова Е.В. Предпринимательское право: учебник для академического бакалавриата / Е. В. Иванова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2015. - 269 с. 47. Кавелина Н.Ю. Информационное обеспечение прав и законных интересов конкурсных кредиторов при банкротстве // Законы России: опыт, анализ, практика. 2010. N 4. 48. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебно-практической пособие / С.А. Карелина. - М. : Волтерс Клувер, 2006. - 360 с. 49. Конкурсное право. Свирин Ю.А. – М.: Багира-2, 2012. – 100 с. 50. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России: учебное пособие. Ткачев В.Н. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 255 с. 51. Кораев К.Б. Правовой статус конкурсных кредиторов в деле о банкротстве. - М.: Волтерс Клувер, 2012. 52. Корнева О., Плугарь Н. Проблемы реализации закона «Об участии в долевом строительстве» // Недвижимость и ипотека. Март 2005. № 6. 53. Медведева Ю.С. Установление причин банкротства кредитной организации и другие проблемы, возникающие при рассмотрении исков о привлечении к ответственности лиц, виновных в банкротстве банков // Несостоятельность (банкротство): Научно-практический комментарий новелл законодательства и практики его применения / В.В. Витрянский, В.В. Бациев, А.В. Егоров и др.; Под ред. В.В. Витрянского. - М.: Статут, 2012. 54. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования. В.Н. Ткачев. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 255 с. 55. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: особенности и предпосылки. Пирогова Е.С., Курбатов А.Я. – М., 2014. – 12 с. 56. Пирогова Е.С., Курбатов А.Я. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебник для бакалавриата и магистратуры. – М.: Юрайт, 2015. – 291 с. 57. Пирогова Е.С., Курбатов А.Я. Ограничение правоспособности и дееспособности юридических лиц - должников в рамках дел о несостоятельности (банкротстве). - Саратов: Издательство «КУБиК», 2012. 58. Правовой статус участников строительства при банкротстве застройщиков. Дорохина Е.Г. канд.юр.н. /Закон, 2013, № 7. 59. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России. Белых В.С. – М.: Проспект, 2014. – 432 с. 60. Правовые основы проведения процедур банкротства: краткий курс лекций. Валуйский А. – Волгоград: ВГТУ, 2013. 61. Предпринимательское право России: учебник / В.С. Белых, Г.Э. Берсункаев, С.И. Виниченко [и др.]; отв. ред. В.С. Белых. — М.: Проспект, 2014. — 656 с. 62. Российское предпринимательское право. Алексеева Д.Г., Андреева Л.В., Андреев В.К. Под ред. И.В. Ершова, Г.Д. Отнюкова. – М.: Проспект, 2013. – 1072 с. 63. Сидорова В.Н. Правоотношения банкротства юридических лиц. – СПб, 2012. 64. Тарасенко Ю.А. Кредиторы: Защита их имущественных прав. Учебно-практическое пособие, 2014. 65. Телюкина М.В. Конкурсное право: теория и практика несостоятельности (банкротства). - М., 2004. 66. Телюкина М.В. Основы конкурсного права. - М.: Волтерс Клувер, 2004. - 560 с. 67. Труба А. Пределы осуществления права удержания при несостоятельности должника // Хозяйство и право, 2006, N 3. С. 80. 68. Уголовная ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство кредитных организаций. Боев О.В. Диссерт. – М., 2012. 69. Уголовно-правовая защита прав кредиторов при банкротстве кредитной организации. Барышева К.А. Дисс. Москва: Высшая школа экономики, 2012. 70. Учет и анализ при банкротстве: учебник. Федорова Г.В. – М.: МФЮА, 2014. 71. Химичев В.А. Защита прав кредиторов при банкротстве. - М.: «Волтерс Клувер», 2005. 72. Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве). – М.: Волтерс Клувер, 2006. 73. Шевченко И.М. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) вРоссийской Федерации: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во Политехнического ун-та, 2013. - 184 с. 74. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. - М.: Статут, 2005. - 354 с. 75. Юлова Е.С. Конкурсное право: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебное пособие, 2-е изд., перераб. и доп./ - М.: МГИУ, 2008. – 263 с. 76. Эволюция правового регулирования института банкротства. Гришаев С.П., Овчинникова А.В. - М.: КонсультантПлюс, 2014. – 71 с. 77. Банкротство. 16.05.2014. http://narodirossii.ru/?p=3982 78. Банкротство банка. 2015. http://ipopen.ru/likvid/bankrotstvo/bankrotstvo-bankov.html 79. Банкротство банков. 2012. http://center-yf.ru/data/economy/Bankrotstvo-bankov.php 80. Банкротство градообразующих организаций. 2014. http://www.ifns.ru/info/publikacii/gradoobrazujuschie-organizacii/ 81. Банкротство градообразующих предприятий (организаций). 2012. http://www.ifns.ru/info/publikacii/gradoobrazujuschie-organizacii/ 82. Банкротство: изменения законодательства 2014-2015 гг. Правовые механизмы банкротства юридических лиц. Новое законодательство о банкротстве физических лиц. 2015. http://www.prosvet.su/catalog/bezopasnost-biznesa/1746/ 83. Банкротство кредитной организации. Приходько А.В. 2012. http://uristinfo.net/bankpravo/173-shpargalka-po-bankovskomu-pravu-av-prihodko/4114-bankrotstvo-kreditnoj-organizatsii.html 84. Банкротство кредитных организаций. 08.01.2014. http://2zjsus5962mdz2r.ucoz.ru/publ/marketing_59ru/bankrotstvo_kreditnykh_organizacij/8-1-0-384 85. Банкротство кредитных организаций. Петров А.А. 2014. http://госбанкротство.рф/bankrotstvo/bankrotstvo-kreditnyh-organizaciy/bankrotstvo-kreditnyh-organizaciy/ 86. Банкротство юридических лиц: понятие, признаки, стадии, права кредиторов, правовые последствия. 09.07.2015. http://jurkom74.ru/materialy-dlia-ucheby/bankrotstvo-iuridicheskikh-litc-poniatie-priznaki-stadii-prava-kreditorov-pravovye-posledstviia 87. Коммерсант. 26.02.2011. N 34. С. 6; Коммерсант. 18.06.2011. N 109. С. 15. www.kommersant.ru. 88. Крушевская М.В. Проблема защиты интересов кредиторов-дольщиков при банкротстве застройщика. 2012. http://www.rusnauka.com/9_KPSN_2011/Pravo/9_82023.doc.htm 89. Некоторые особенности дел о банкротстве застройщиков. Статья. Мандрюков А.В. http://www.audar-urist.ru/articles/127/bakrotstvo-zastroishika 90. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. Лекция. 07.01.2014. http://studopedia.net/8_37373_nesostoyatelnost-bankrotstvo-kreditnih-organizatsiy.html 91. Несостоятельность (банкротство) юридического лица. 2015. http://www.madrace.ru/grazhdanskoe-pravo/kurs-obschaya-charakteristika-grazhdanskogo-prava/nesostoyatelnost-bankrotstvo-iuridicheskogo-litsa 92. О банкротстве кредитных организаций. 10.01.2015. http://www.operbank.ru/o-bankrotstve-kreditnyih-organizatsiy-1839.html 93. Особенности банкротства юридических лиц. 2014. http://www.easylawyer.ru 94. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве). Химичев В.А. http://www.classs.ru/library/node/2326 95. Повышение эффективности государственной финансовой поддержки градообразующих предприятий монопрофильных городов. Ряховская А.Н. 2014. 96. Порядки банкротства. 2015. http://vbankrotstve.com/poryadki-bankrotstva 97. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации. http://www.adhdportal.com/book_864_chapter_4_Prava_kreditorov_pri_bankrotstve_kreditnojj_organizaii.html 98. Правовое регулирование несостоятельности и банкротства предприятий. 02.02.2014. http://studopedia.ru/2_14291_pravovoe-regulirovanie-nesostoyatelnosti-i-bankrotstva-predpriyatiy.html 99. Правовой статус кредитора. http://isfic.info/kommers/pred41.htm 100. Правовой статус кредитора. 25.10.2014. http://studopedia.org/1-78380.html 101. Проблемы защиты прав кредиторов при банкротстве юридических лиц. И.Ю. Лепетикова, В.Ю. Супонев. 2015. http://www.journal-nio.com/index.php?catid=99:feb&id=3325:-14&Itemid=143&option=com_content&view=article